会计师购买专业责任保险（Professional Indemnity Insurance）前必须考虑的6个要素

购买任何商业保险都是一个繁琐且耗时的过程，当涉及到你的专业责任保险时更是如此。以下6条建议一定可以帮助会计师购买所需的商业保险。

1. 你必须持有一定保险额度的专业责任保险才能执业

无论你是否持有CPA（Certified Practising Accountants）或CA（Chartered Accountants）资格，大多数监管机构都要求会计师持有一定保额的保险。

要成为注册会计师CA 的一员，你需要提供你的专业责任保险信息。CA 要求每个会计事务所的负责人的专业责任保险保额至少100万澳元。

另外， 澳洲会计师公会要求会员应购买以下几种保险，包括個人信用保證保險和保障抗辯費用的责任保险。

另外，「专业标准计划」（Professional Standards scheme）会为成员保障某部分的民事赔偿责任。这部分因计划而异，请务必检查清楚，以确保你得到足够的保障。

2. 你的风险是什么？

下一步就要考虑你生意面对的风险。即使购买了基本的专业责任保险，你的生意可能还有其他需要留意的风险。

一般会计事务所购买的保额是100万澳元，可是如果你的生意风险较高，你也能够以合适的价格购买200万澳元保额的专业责任保险。你需要考虑的范畴包括：

• 现有的执业范围和未来的发展方向
• 生意的结构
• 经验和专业知识
• 内部管理流程
• 使用的科技
• 客户的大小
• 潜在风险

需考虑的风险种类

此外，会计职业道德准则委员会（APESB）可能很快要求会计师事务所制定并记录会计事务所的风险管理风险管理框架，做好准备就不用担心了。

当你锁定了风险后，就要重新检阅你选购的保险方案保额。有时候，100万澳元保额对高风险的生意来说可能太低的。

3. 不是全部保险方案都一样

首先，不是所有专业责任保险方案都一样的，所以详细了解保单中保障和不保事项是十分重要的。如果你有需要帮忙阐释专业用语，亦可以寻求专业保险人士的协助。

有些保险方案会保障：

• 遗失文件
• 生意信用 （因员工不诚实行为导致的损失）
• 公共关系费用
• 法定责任 （非故意违反条例或法例的行为）
• 出庭费和调查费用

有些保险方案还有额外的保障范围供小生意选择，以全面的保障你的生意。还有，并非所有的保险产品都保障前任主管或合资生意，购买前一定要了解清楚。

最重要的是要比较潜在风险和保障事项。这时比价网站就能派上用场，它们不仅让你比较价格，还能比较方案里的细节，提供参考。

4.以下有两件保险方案的事项必须注意：保险以索赔日期为准和准确了解追溯日期

• Claims Made Policy 以索赔日期为准

专业责任保险的赔偿原则以索赔日期为准。这代表你的索赔日必须在保险有效期期间，而不是事件发生的实际日期。

• Retroactive Date 追溯日期

以索赔日期为准的保险方案会有一则条款声明，纵使索赔申请是在保险期间，但任何在追溯日期前发生的意外，保险方案不会承保。

这个“追溯日期”代表会计师在生意开始时应尽快准备有效的保险方案，并检查追溯日期能否为您提供足够的保护。

所以请确保您每年更新保单，并将所有第三方索赔事件在保险有效期限内向保险公司上报。

5. 能保障合同工吗？

这是一个重要的考虑因素，如果你聘用合同工，那么你的保险方案应该保障任何因合同工的行为而产生的任何责任。

6. 只有专业责任保险足够吗？

当检阅风险时，你会发现有些事项是专业责任保险不保障的。例如人力资源部分的风险需要管理责任保险来处理。

又或者你的生意在网上储存了大量数据，而黑客的攻击是你生意的其中一项风险，那么你需要网络责任保险的保障。

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